Čo to znamená jednoducho
Cash flow (po slovensky peňažný tok) ukazuje, koľko peňazí do firmy skutočne prišlo a koľko z nej odišlo, napríklad za mesiac alebo za rok. Nejde o to, čo ste vyfakturovali. Ide o to, čo je naozaj na účte.
Zisk a cash flow sa často líšia. Zisk v účtovníctve vzniká už vtedy, keď vystavíte faktúru. Peniaze však prídu až vtedy, keď zákazník zaplatí. Naopak, keď kúpite nový stroj, peniaze odídu naraz, ale do nákladov sa rozpočítajú na viac rokov cez odpisy.
Príklad z praxe
Stavebná firma z Trnavy dokončí na jar zákazku za 200 000 eur. V účtovníctve je pekný zisk. Investor však platí so splatnosťou 90 dní a časť sumy zadrží ako zábezpeku. Firma medzitým musí zaplatiť materiál, subdodávateľov a mzdy. Na papieri zarába, no v máji si berie kontokorent (povolené prečerpanie účtu), aby mala na výplaty. Čísla sú len príklad.
Na čo si dať pozor
- Okrem zisku sledujte aj stav účtu a pohľadávky po splatnosti.
- Jednoduchý prehľad očakávaných príjmov a výdavkov na tri až šesť mesiacov dopredu vám ušetrí veľa nervov.
- Sezónne výkyvy si vysvetlite a zapíšte vopred. Kupec alebo nástupca sa na ne bude pýtať.
- Ak firma žije z jedného veľkého zákazníka, jeho oneskorená platba môže ohroziť celý mesiac.
Súvisí to s nástupníctvom
Kupec aj nástupca sa pozerajú na to, či firma dokáže pravidelne vytvárať peniaze. Stabilný cash flow zvyšuje dôveru aj cenu. Ak sa časť ceny platí v splátkach, tie sa budú platiť práve z peňazí, ktoré firma zarobí. Viac v článku Koľko je vaša firma hodná.